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中国银行保险监督治理委员会令

2019年第5号

《商业银行理财子公司净本钱治理法子(试行)》已经中国银保监会2019年第6次委务会议经由过程。现予公布,自2020年3月1日起施行。

主席 郭树清

2019年11月29日

商业银行理财子公司净本钱治理法子(试行)

第一章 总则

第一条 为加强对商业银行理财子公司(以下简称银行理财子公司)的监督治理,匆匆进银行理财子公司平安稳健运行,保护投资者合法职权,根据《中华人夷易近共和国银行业监督治理法》等司法、行政律例以及《关于规范金融机构资产治理营业的指示意见》《商业银行理财营业监督治理法子》《商业银行理财子公司治理法子》,拟订本法子。

第二条 本法子适用于在中华人夷易近共和国境内依法设立的银行理财子公司。

第三条 银行理财子公司该当按照本方律例定实施净本钱治理,根据自身营业开展环境,建立净本钱监控和弥补机制,确坚持续相符净本钱监管要求。

第四条 银行理财子公司该当按照《商业银行理财营业监督治理法子》等监管规定,按期开展压力测试,测算不合压力情景下的净本钱充沛水平,并确保压力测试结果获得有效利用。

第五条 银行理财子公司董事会承担本公司净本钱治理的终极责任,认真确定净本钱治理目标,审批并监督实施净本钱治理筹划。

第六条 银行理财子公司高档治理层认真组织实施净本钱治理事情,包括拟订并实施净本钱治理政策和法度榜样,按期评估净本钱充沛水平,至少每季度将净本钱治理环境向董事会书面申报一次。如遇可能影响净本钱充沛水平的重大年夜事变,该当及时开展评估并向董事会申报。

第七条 银行业监督治理机构依法对银行理财子公司净本钱治理实施监督治理。

第二章 净本钱监管标准

第八条 净本钱谋略公式为:

净本钱=净资产-∑(应收账款余额扣减比例)-∑(其他资产余额扣减比例)-或有负债调剂项目+/-国务院银行业监督治理机构认定的其他调剂项目

银行理财子公司该当将不合科目中核算的同类资产合并谋略,按照资产的属性统一进行调剂。

第九条 银行理财子公司谋澳门新葡新京略净资产时,该当充分计提资产减值筹备、确认估计负债。未确觉得估计负债,但仍可能导致经济利益流出的或有事变,应算作为或有负债,在谋略净本钱时予以扣减,并在净本钱谋略表的附注中进行阐明。

银行理财子公司未能充分计提资产减值筹备或者足额确认估计负债的,银行业监督治理机构可以要求其在谋略净本钱时予以扣减。

第十条 风险本钱谋略公式为:

风险本钱=∑(自有资金投资的种种资产余额风险系数)+∑(理财资金投资的种种资产余额风险系数)+∑(其他各项营业余额风险系数)

风险系数澳门新葡新京是指银行理财子公司开展自有资金投资、理财营业及其他营业,依照国务院银行业监督治理机构规定,对种种资产付与的权重。理财资金投资的种种资产为按照穿透原则确定的底层资产(公募证券投资基金除外)。

第十一条 银行理财子公司该当持续相符下列净本钱监管标准:

(一)净本钱不得低于5亿元人夷易近币或等值自由兑换泉币,且不得低于净资产的40%;

(二)净本钱不得低于风险本钱的100%。

第十二条 银行业监督治理机构可以根据银行理财子公司的管理布局、风险节制和合规治理等环境,对不合银行理财子公司的净本钱监管要求进行调剂,但不得低于最低监管标准。

第三章 监督治理

第十三条 银行理财子公司该当按照规定,按期向银行业监督治理机构报送净本钱谋略表、风险本钱谋略表和净本钱治理指标谋略表等监管报表。如遇影响净本钱治理指标的重大年夜事变,该当及时申报。

银行业监督治理机构可以根据监管必要,要求银行理财子公司前进监管报表报送频率。

第十四条 银行理财子公司该当对本公司相关监管报表的真实性、准确性、完备性认真。

银行理财子公司董事长、总经理(首席履行官、总裁)该当对本公司年度净本钱谋略表、风险本钱谋略表和净本钱治理指标谋略表签署确认意见,并包管报表真实、准确、完备,不存在虚假纪录、误导性述说和重大年夜漏掉。

第十五条 银行理财子公司该当在年度申报中表露净本钱治理环境。表露数据该当与监管报表数据维持同等。澳门新葡新京

第十六条 银行理财子公司净本钱、净本钱与净资产的比例、净本钱与风险本钱的比例等指标与上个申报期末比拟变更跨越20%的,该当在该情形发生之日起5个事情日内,向银行业监督治理机构书面申报,并阐明缘故原由。

银行理财子公司净本钱、净本钱与净资产的比例、净本钱与风险本钱的比例等指标不相符监管标准的,该当在该情形发生澳门新葡新京之日起2个事情日内,向银行业监督治理机构书面申报,并阐明缘故原由。

第十七条 银行理财子公司违反本方律例定的,该当根据国务院银行业监督治理机构或者其省一级派出机构提出的整改要求,在规定的时限内向国务院银行业监督治理机构或者其省一级派出机构提交整改规划并采取整改步伐。

第十八条 对付在规定的时限内未能采取有效整改步伐的银行理财子公司,或者澳门新葡新京净本钱治理指标持续恶化,严重危及银行理财子公司稳健运行的,国务院银行业监督治理机构或者其省一级派出机构有权依照《中华人夷易近共和国银行业监督治理法》第三十七条的规定,采取下列步伐:

(一)限定理家当品投资范围;

(二)责令停息发行理家当品;

(三)责令调剂董事、高档治理职员或限定其权利;

(四)《中华人夷易近共和国银行业监督治理法》第三十七条规定的其他步伐。

第四章 附则

第十九条 本法子由国务院银行业监督治理机构认真解释。

第二十条 本法子自2020年3月1日起施行。

附件:1.银行理财子公司净本钱谋略表

2.银行理财子公司风险本钱谋略表

3.银行理财子公司净本钱治理指标谋略表

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